CFDI´S VERSIÓN 4.0. ACTUALIZACIÓN DE DOCUMENTOS E INSTRUCTIVOS PARA EMITIRLOS PUBLICADOS EN EL PORTAL DEL SAT

Estimados clientes

En seguimiento a nuestro boletín 71/2021 en el que les dimos a conocer los principales cambios que sufrirán los CFDI´s (factura electrónica) y como ya es de su conocimiento, a partir del 2022 existe una nueva versión de CFDI, la cual pasa a ser de 3.3 a 4.0.

De conformidad con el artículo Décimo Séptimo Transitorio de la Resolución Miscelánea Fiscal del 2022, así como lo manifestado por el SAT en su portal

https://www.sat.gob.mx/consultas/43074/actualizacion-factura-electronica---reforma-fiscal-2022-# , la vigencia del CFDI versión 4.0. es a partir del 01 de enero del 2022, teniendo la opción de seguir emitiendo la versión 3.3. durante el periodo comprendido del 1 de enero al 30 de abril del 2022.

Por otro lado, hacemos de su conocimiento que a la fecha, el SAT ha dado a conocer en su portal la siguiente información respecto a los cambios en los CFDI´s para el 2022, la cual es la siguiente:

I. CFDI versión 4.0. (factura electrónica)

• Guía de llenado de los comprobantes fiscales digitales por Internet
• Catálogos CFDI versión 3.3
• Catálogos CFDI versión 4.0

(Los anteriores documentos se podrán consultar en el siguiente link. http://omawww.sat.gob.mx/tramitesyservicios/Paginas/anexo_20_version3-3.htm)

• Versión Anticipada del Anexo 20 denominado “Medios Electrónicos”-.
• Esquema del CFDI (xsd)
• Catálogo de datos de CFDI (xsd)
• Matriz de errores de CFDI

 (Los últimos cuatro documentos los podrán consultar en los siguientes link https://www.sat.gob.mx/consultas/43074/actualizacion-factura-electronica---reforma-fiscal-2022-#

y http://omawww.sat.gob.mx/factura/Paginas/reforma_fiscal.htm )

II. CFDI Global versión 4.0

• Guía de llenado del CFDI global. http://omawww.sat.gob.mx/tramitesyservicios/Paginas/documentos/GuiallenadoCFDIglobal311221.pdf

 III. CFDI de retenciones e información de pagos versión 2.0.

• Esquema Retenciones e información de pagos (xsd)
• Catálogo de datos de Retenciones e información de pagos (xsd)
• Catálogo de retenciones (xls)
• Secuencia de cadena original de Retenciones e información de pagos versión 2.0 (xslt)
• Matriz de errores de Retenciones e información de pagos versión 2.0 (xls)

 (Los anteriores documentos los podrán consultar en los siguientes link https://www.sat.gob.mx/consultas/43074/actualizacion-factura-electronica---reforma-fiscal-2022-# y http://omawww.sat.gob.mx/factura/Paginas/reforma_fiscal.htm )

 IV. Recepción de Pagos versión 2.0.

• Guía de llenado del comprobante al que se le incorpore el complemento para recepción de pagos. (Aplica para la versión 4.0 del CFDI) http://omawww.sat.gob.mx/tramitesyservicios/Paginas/recepcion_de_pagos.htm
• Catálogo de claves y descripciones (xls). http://omawww.sat.gob.mx/tramitesyservicios/Paginas/recepcion_de_pagos.htm
• Estándar de Recepción de Pagos versión 2.0 (pdf)
• Esquema de Recepción de Pagos versión 2.0 (xsd)
• Secuencia de Recepción de Pagos versión 2.0 (xslt)
• Matriz de errores de Recepción de Pagos versión 2.0 (xls)

 (Los anteriores documentos los podrán consultar en los siguientes link https://www.sat.gob.mx/consultas/43074/actualizacion-factura-electronica---reforma-fiscal-2022-# ,http://omawww.sat.gob.mx/factura/Paginas/reforma_fiscal.htm y http://omawww.sat.gob.mx/tramitesyservicios/Paginas/recepcion_de_pagos.htm

  V. Cancelación de CFDI´s

• Estándar cancelación CFDI versión 4.0
• Estándar cancelación del CFDI que ampara retenciones e información de pagos versión 2.0
• Esquema cancelación CFDI versión 4.0
• Esquema cancelación del CFDI que ampara retenciones e información de pagos versión 2.0
• Preguntas frecuentes y escenarios de cancelación conforme a la Reforma Fiscal 2022
• Manual de usuario (para realizar las cancelaciones a través de la herramienta Factura Electrónica del SAT)

  VI. CFDI de nómina versión 4.0.

• Guía de llenado de CFDI de nómina versión 4.0.
• Esquema nómina 1.2 xsd
• Estándar nómina 1.2
• Matriz de errores.xls

VII. Complemento de Carta porte (versión 2.0.)

Debido a que la información de este complemento ha sufrido constantes actualizaciones, en cada uno de los siguientes puntos se detalla la fecha en la que el SAT realizó la última actualización.

• Catálogos de claves y descripciones del complemento (pdf), [con fecha de última modificación del 31-dic-2021]
• Instructivo de llenado del CFDI al que se le incorpora el complemento Carta Porte   [con fecha de última modificación del 31-dic-2021]
• Preguntas frecuentes       [con fecha de última modificación del 31-dic-2021]
• Estándar de Carta Porte (pdf)      [con fecha de última modificación del 30-dic-2021]
• Esquema de Carta Porte (xsd)    [con fecha de última modificación del 29-dic-2021]
• Secuencia de cadena original Carta Porte (xslt)             [con fecha de última modificación del 01-dic-2021]
• Matriz de errores (xls)                  [con fecha de última modificación del 30-dic-2021]
• Esquema de los catálogos (xsd) [con fecha de última modificación del 29-dic-2021]

Los anteriores documentos los podrán consultar en el siguiente link. http://omawww.sat.gob.mx/tramitesyservicios/Paginas/complemento_carta_porte.htm

 VIII. CFDI versión 4.0. con Complemento de Comercio Exterior versión 1.1.:

• Guía de llenado del comprobante al que se le incorpore el complemento para comercio exterior ( Aplicable para la versión 4.0 del CFDI y el complemento para comercio exterior versión 1.1)
• Estándar del CFDI (.pdf)
• Matriz de errores (xls)

 Los anteriores documentos los podrán consultar en el siguiente link  https://www.sat.gob.mx/consultas/61165/comprobante-de-comercio-exterior

Dada la importancia, adjuntamos al presente boletín los siguientes documentos, que recomendamos consultar constantemente en los links antes señalados,  para estar al pendiente de cualquier cambio, toda vez lo reciente de esta reforma en materia de CFDIs:

• Versión anticipada del Anexo 20 “Medios electrónicos”.
• Guías de llenado de CFDI versión 4.0.
• Guías de llenado de CFDI Global versión 4.0.
• Guía de llenado de CFDI de nómina versión 4.0.
• Guía de llenado del comprobante al que se le incorpore el complemento para recepción de pagos. Aplica para la versión 4.0 del CFDI
• Instructivo de llenado del CFDI al que se le incorpora el complemento Carta Porte. 
• Guía de llenado del comprobante al que se le incorpore el complemento para comercio exterior. Aplicable para la versión 4.0 del CFDI y el complemento para comercio exterior versión 1.1.

A continuación transcribimos el referido artículo transitorio y la pregunta frecuente, respectiva, publicada por el SAT en la que se sustenta el periodo mencionado en líneas anteriores:

 Décimo

Séptimo.                      Para los efectos de los artículos 29 y 29-A del CFF, los contribuyentes obligados a expedir CFDI podrán optar por emitirlos en su versión 3.3 y para el CFDI que ampara retenciones e información de pagos podrán optar por emitirlos en su versión 1.0, conforme al Anexo 20, publicado en el DOF el 28 de julio de 2017, durante el periodo comprendido del 1 de enero al 30 de abril de 2022.

Lo anterior también será aplicable a los complementos y complementos concepto, compatibles con dichas versiones.

¿Cuándo empieza la vigencia de la versión 4.0 de la Factura electrónica?

 A partir del 1 de enero de 2022 entra en vigor la versión 4.0 del CFDI, existiendo un periodo de convivencia entre la versión 3.3 y la versión 4.0 el cual comprende del 1 de enero al 30 de abril de 2022.

ATENTAMENTE

FICACHI Y ASOCIADOS, S.C.